Пример лизинговой калькуляции

10 Декабрь 2014
О лизинге

Предыдущая статья:

Следующая статья:

LeasingCalculator

Лизинг представляет собой передачу различного оборудования и техники (в первую очередь автомобилей) клиенту на долгое время фирмой, которая приобретала и оформляла данное имущество на себя. С одной стороны все просто. Однако очень часто возникают вопросы с калькуляцией услуг компании.

Методики лизинговой калькуляции

На сегодняшний день существует несколько подобных методик, претендующих на универсальность, но при этом они не учитывают такие нюансы, как, например, автомобили с пробегом и его значением, что в определенной степени влияет на стоимость конечной услуги. В целом автолизинг предполагает учет большого количества особенностей при передаче автомобиля физическому либо юридическому лицу. Однако пока что стоит остановиться на общих положениях.

На постсоветском пространстве впервые метод расчета платежей был опубликован в книге «Лизинговый бизнес» за авторством Е. Чекмаревой. Данный способ предназначался для определения общей цены, а также создания графика по выплатам. В изложенном труде указывается, что сумма состоит из расценок используемых ресурсов, амортизационных отчислений, а также комиссионных выплат за дополнительные сервисы, которые предоставляет лизинговая фирма.

Представленная методика позиционировалась как оптимальный вариант при расчетах в оперативном и финансовом лизинге. Согласно ней, сумма досрочного закрытия сделки в финансовом секторе делится на три компонента: невыплаченная по соглашению стоимость уплат, остаточная цена имущества к окончанию времени договора и неустойка, которая рассчитывается в качестве среднегодовой цены собственности за время с момента окончания действия договора и до абсолютной амортизации оборудования с умножением на цену ставки за использование кредитных ресурсов, а также процентной ставки комиссии.

К преимуществам такого метода, изложенного Чекмаревой, можно отнести возможность моментального расчета суммы лизинга в любое время функционирующего соглашения. Ведь в данном случае процентное отображение платы кредитных средств и комиссионных ставок позволяет равномерно распределить их на все время действия соглашения.

Но в последнее время отзывы о данной методике не слишком радужны, так как в ней не отображаются рыночные отношения между клиентом и лизингодателем. В то же время этот способ был взят за основу для создания методических рекомендаций от Министерства экономики РФ. В данном случае общая сумма рассчитывается по годам.

Новый алгоритм предполагает, что при сокращении задолженности по кредиту, который был получен лизингодателем с целью покупки той или иной собственности, например, авто, сумма платы за используемый кредит уменьшается. При установке процентной ставки по отношению к остаточной цене имущества стоимость комиссионных отчислений будет сокращаться.

По опыту многих людей, воспользовавшихся подобным сервисом, выгоден следующий вариант осуществления расчета платежей: во-первых, идет учет объема взносов по годам, которые охватываются заключенным договором, во-вторых, производится учет всех оплат как за срок действия договора, так и ежегодный размер платежей, в-третьих, осуществляется расчет сумм соответственно выбранной сторонами периодичности ежегодного взноса.

Плата ежегодных окладов включает в себя несколько пунктов:
• размер амортизационных отчислений, которые переходят течение года к лизингодателю;
• комиссионные вознаграждения;
• стоимость кредитных ресурсов, используемых для того чтобы взять тот или иной товар;
• НДС, который платится лизингополучателем за предоставляемые сервисы лизингодателя;
• оплата дополнительных сервисов, предоставленных лизингодателем.

Более конкретно о методике расчета лизинговых сборов написал Прилуцкий в своей книге «Лизинг». Он приводит формулу, по которой рассчитываются определенные размеры платежей.
Выглядит она следующим образом:

S=A+B+R+D.

Под S подразумевается общая расценка платы за все время лизинга,

А – это сумма, которая возмещает стоимость имущества за весь период,

В – это комиссионные отчисления,

R – цена страхования собственности,

D – дополнительные затраты лизингодателя, которые были предусмотрены контрактом для физических либо юридических лиц.

К примеру, речь идет о покупке б/у автомобиля за 505 000 рублей. Чтобы узнать, во сколько он в конечном счете обойдется, применяем формулу S=505000+(505000)1,7%+3072+0. В результате получаем 516657 рублей.

В некоторых случаях формула несколько упрощается и сводится к виду S=A+B. Если необходимо приобрести автомобиль, то расчеты становятся более сложными. В данном случае необходимо выяснить ежемесячный тариф сервиса использования автотранспорта, m – это временные промежутки, в течение которых происходит оплата. Чтобы узнать, во сколько обойдется оформление лизинга ИП, m нужно подставить к S, чтобы конечная формула выглядела следующим образом K=S/m, где К – это стоимость платежа за один отрезок времени, например, за месяц. Чтобы не ломать себе голову над расчетами, большинство фирм предлагают калькулятор, позволяющий вычислить конечную цену, которую придется заплатить частному лицу за предоставляемое обслуживание.

Однако все имеющиеся формулы не позволяют адекватно оценить ситуацию посредством калькуляции расходов лизингодателя. Поскольку то, что находится на поверхности и кажется очевидным, после более подробного рассмотрения оказывается неправильным. Так, к примеру, расценки услуг на легковые и грузовые автомобили достаточно серьезно отличается ввиду специфики последних.

Также в данном случае учитывается общее состояние транспортного средства, начиная от двигателя и проводки и заканчивая салоном. В результате необходимо учитывать огромное количество нюансов, которые практически невозможно свести к какой-то одной универсальной формуле. С таким понятием, как выкуп предоставленного лизингодателем имущества также все не очень просто. С этой целью необходимо оформить соответствующие документы, перечень которых желательно оговорить еще на этапе первоначального заказа сервиса.

В конечном счете, можно сказать, что для оформления подобного сервиса нужно тщательно подбирать юр. лицо, которое имеет положительную репутацию и работает на рынке достаточно долго. В таком случае можно быть уверенным, что компания предлагает прозрачную политику услуг и клиент не пожалеет о своем выборе.

Предыдущая статья: Следующая статья:
На ту же тему
leasing review © 2017 ·   Войти   ·Техподдержка от SST Наверх