Возвратный лизинг

16 Декабрь 2014
О лизинге

Предыдущая статья:

ВозвратныйЛизинг

ВозвратныйЛизинг

Лизинг — это сочетание взаимоотношений финансового и материального плана, которые возникают в связи с покупкой оборудования, недвижимости или автомобиля и дальнейшей сдачей их в аренду за обусловленную оплату.

Общая характеристика лизинговых отношений

Классические лизинговые контракты подразумевают членство в них трех участников:
Лизингодателя — субъекта, который приобретает объект для передачи его в аренду.
Пользователя товара — лица, которое получает товар в пользование на ограниченное время.
Продавец имущества — лицо, которое продает объект.

Потенциальный клиент, нуждающийся в свободных деньгах, делает запрос к лизингодателю о предоставлении услуги и подписании сделки по лизингу. Согласно этому договору клиент подбирает продавца необходимого товара, лизинговая компания обретает его в свое использование за конкретную оплату. По завершении времени действия сделки, взависимости от того, какие ее условия, объект передается лизингодателю или лизингополучатель производит выкуп имущества (оборудования, автомобиля или недвижимости).

Действующих лиц сделки может быть двое, когда продавец имущества и арендодатель являются одним и тем же объектом. Если планируется долгосрочный контракт, его условия подразумевают увеличение участников соглашения благодаря привлечению другого финансового источника (банка, инвестиционного фонда, страховой компании). Представителям лизинговых услуг может быть как юридическое лицо, так физическое, которое занимается предпринимательством (ИП).

Юридическими лицами могут являться:

Банковские и кредитные компании, у которых стандартные условия предусматривают лизинговую практику.
Лизинговые компании.
Фирма, в документации которой учтена лизинговая деятельность. Она имеет лицензию и удовлетворительную меру финансового достатка.

Ели брать статистику в развитых странах, то лизинговые сделки в них составляют где-то 20%вложений в оборудование производства.

Суть возвратного лизинга

Возвратный лизинг – вид лизинговых отношений, при которых компания продает объект лизингополучателю и подписывает с ним соглашение. Его условия подразумевают возврат этого же объекта в аренду.

От обычного возвратный лизинг отличается тем, что при нем фирма, продающая объект, одновременно является лизингополучателем и имеет право на выкуп этого же товара в лизинг. Это своего рода кредитные отношения.

Схема возвратного лизинга:

При этом виде лизинга предусматривается оформление одновременно договора о купле-продаже и договора аренды, сторонами которых являются предприятие-продавец объекта и лизинговая компания.После подписания документов, лизинговая компания получает право владения на предмет сделки, но он остается у компании-продавца. В дальнейшем между лизингополучателем и лизингодателем действуют только отношения по сделке лизинга;
Получатель объекта лизинга отдает в виде ежемесячного лизингового взноса полученные от лизингодателя финансы и прописанную в контракте комиссию и после истечения срока действия сделки по остаточной цене возвращает себе объект.

Практика заключения лизинговых соглашений в основном показывает, что они подписываются на длительный период (до 5 лет) с последующим возможным продлением.

Часто лизингодатели стараются не прибегать к возвратному лизингу в его чистом виде из-за усиленного интереса контролирующих органов (налоговой службы). Поэтому часто применяется схема с привлечением третьего лица, которому получатель лизинга продает имущество, а потом эта фирма выступает в качестве продавца для лизингодателя.

Процентные ставки по возвратному лизингу аналогичные со ставками по прямому. Их просчитывают в зависимости от ликвидности объекта (недвижимости, оборудования и т.д.), финансового положения клиента и возможностей лизинговой компании.

Преимущества и минусы

Суть возвратного лизинга очень похожа на кредитование с залогом. Но у данного вида лизинговых отношений перед ссудой есть значительный плюс: цена расходов по соглашению лизинга часто существенно ниже, чем кредитные платежи.

Плюсы возвратного лизинга:

Возможность быстрого получения денег на приобретение оборудования, недвижимости, автомобиля и др. Фирма или индивидуальный предприниматель получают от лизингодателя всю рыночную стоимость объекта.

Улучшение баланса выплат. Согласно лизингового контракта имущество приобретается уже амортизированным, но по рыночной цене. Благодаря этому покупатель может извлечь большую прибыль, что положительно скажется на его платежном балансе.

Доступность подписания сделки. К лизингополучателю не предъявляются требования делать залог, как при оформлении ссуды в банке.

Уменьшение налога на имущество благодаря использованию ускоренной амортизации (если оно не относится к 1-3 группам) и скорому списанию цены оборудования и другого имущества.

Возвратный лизинг — возможность продолжительного рефинансирования.

Минусы возвратного лизинга:

Он несет некоторые риски, так как фискальные службы могут признать его незаконность.
При предоставлении активов другим субъектам собственник теряет право распоряжаться предметом договора.
Для того, чтобы контракт был признан правомерным, компания должна при расчетах использовать реальные средства, а не векселя другие формальные формы выкупа объекта.

Заключение

Сделки с возвратным лизингом выгодны, в первую очередь, компании, которой требуются дополнительные средства для ее развития. Данная схема отношений дает возможность получить деньги от продажи оборудования, недвижимости и др., продолжая использовать имущество без паузы в его работе.Нужно не забывать, что к возвратному лизингу существует особое внимание налоговой службы. Поэтому важно следить за чистотой сделки. Согласно действующему законодательству — возвратный лизинг является полноценным видом лизинга. Это удобный способ привлечь средства, но требует профессионального юридического сопровождения, чтобы у фискальных органов не было сомнений по поводу экономической целесообразности договора.

Предыдущая статья: Следующая статья:
На ту же тему
leasing review © 2017 ·   Войти   ·Техподдержка от SST Наверх