Выгода лизингодателя при оформлении страхования в лизинге

LeasingInsurance

На данный момент компании предоставляющие лизинговые услуги пользуются все большей популярностью в России. Причина интенсивности развития довольно тривиальна – лизинг либо проще говоря финансовая аренда, один из самых эффективных инструментов инвестиционной деятельности. По сравнению с 2011 годом уровень развития лизингового рынка увеличился почти в два раза.

Страхование как финансовый инструмент управления рисками

Для любого современного предприятия, одна из первостепенных задач – минимизация рисков. Не исключением стали и компании предоставляющие лизинговые услуги. Получение максимальных гарантий возврата своего имущества стало возможным при помощи страхования. Законным основанием для осуществления процесса страхования является статья 164 «О финансовой аренде (лизинге)» Федерального Закона России от 29.10.1998 года.

Почти во всех современных лизинговых компаниях распространена практика обязательного страхования, хотя законодательство к подобной процедуре не обязывает. На законных основания объект лизинга есть возможность застраховать от неисправности, недостачи, кончины или убытка с дня предоставления объекта лизингодателем и до дня завершения термина действия лизингового контракта. В контракте указываются все нюансы и подробности сделки, выбирается сторона страхователя, выгодополучателя и обозначается страховой период.

Эффективность страхования в лизинге

В нашем государстве преимущественно страхуют не операцию лизинга, а сам предмет подобных денежных взаимоотношений. Предмет лизинга есть возможность застраховать от кражи, пожара, потопа и любых других внезапных и непредвиденных воздействиях извне. Иногда к стандартному набору страховых случаев можно добавить страхование от причинения вреда имуществу третьими лицами. Финансовые риски страхуются достаточно редко, хотя возможность компенсировать невозврат имущества, его неоплату либо просрочку платежа довольно привлекательна. Страховка – один из самых эффективных способов гарантировать выполнение контракта и обеспечить сохранность интересов лизингодателя. Она позволяет обеспечить непрерывность технологии финансовой аренды, позволяет возместить потери и повысить уровень платёжеспособности всех участников лизингового контракта.

От каких рисков страхуют лизинговое имущество?

Комплексная дилемма уменьшения рисков при совершении лизинговой сделки сподвигла финансовые компании разработать несколько разнообразных программ страхования:

  • программа страхования лизингового имущества от рисков, взаимосвязанных с растратой или ликвидацией, то есть все опасности в результате которых лизингополучатель не принимает предмет сделки;
  • страхование от рисков связанных с увечьем имущества, другими словами, от всех опасностей в результате которых предмет сделки требует ремонта, но лизингополучатель продолжает им пользоваться;
  • страхование от опасности, связанной с гражданской ответственностью. К такой программе можно отнести страхование лизинга транспортных средств;
  • программы, которые предоставляют совокупную защиту «от всех рисков».

Кто является страхователем?

Специфичность страхования предмета лизинга предусматривает полную свободу в выборе страхователя. Им может быть как лизингополучатель – лицо, получившее в пользование предмет лизинга, так и лизингодатель – тот, кто приобретает и предоставляет в использование лизинговое имущество.

Когда в роли страхователя выступает лизингодатель – он полностью оплачивает страховые взносы. Обычно, ежемесячные выплаты по страховке включаются в общую сумму лизинговых платежей. Если же страхователем является лизингополучатель, соответственно он выплачивает страховые взносы за свой счёт. В отличие от лизингодателя, при таком раскладе, дополнительные налоги на физическое или юридическое лицо не накладываются. Во второй ситуации лизингополучатель оплачивает страховую выплату за свой счёт. В этом случае дополнительные налоговые обязательства у него не появляюся. Более того, основываясь на пункте 1 статьи 253 «Расходы, связанные с производством и реализацией» Налогового Кодекса Российской Федерации, лизинговая компания имеет право сократить доход на траты по страхованию имущества.

Особенности страхования для лизингополучателя

При оформлении страховки для предмета лизинга, лизингополучатель выступает в роли выгодоприобретателя, и соответственно страховая выплата не увеличивается благодаря налогу на дополнительную стоимость, а засчитывается в себестоимость. Лизингополучатель вправе самостоятельно принимать решение об целесообразности использования страховой выплаты. Общение со страховщиком происходит напрямую, без привлечения второстепенных лиц. Преимуществом также является то, что лизингополучатель является пользователем полученного во владения имущества, и имеет возможность оперативно получать данные о возникновении страхового случая. Такая осведомлённость помогает вовремя принять соответствующие меры по изменению степени риска. Если страхователем выступает лизингополучатель – в случае повреждения предмета лизинга, он получает страховую компенсацию в полном объёме.

Почему страховка выгодна для лизинговых компаний?

Несмотря на то что предмет страхования передаётся в пользование лизингополучателю, полное право собственности на него всё равно сохраняется за компанией, предоставляющей лизинговые услуги. Страхование – один из основных инструментов конкурентоспособности и сохранения собственных имущественных интересов. Для лизинговой компании страхование имеет несколько неоспоримых преимуществ:

  • лизинговая компания точно знает что предмет контракта застрахован, а значит, финансовая выгода при любом развитии событий сохраняется;
  • страховой стаж не прерывается, так как платежи по страховке вносит сама компания;
  • оплата страховых взносов не является накладной – страховка оплачивается из получаемых лизинговых платежей, а не из кармана руководителя;
  • лизинговая компания самостоятельно определяет страховую стоимость лизингового имущества, что позволяет избежать вариант недострахования;
  • при наступлении страхового случая все затраты по лизинговому контакту покрываются страховой фирмой;
  • лизинговая компания может в полной мере контролировать вступление страхового договора в силу и принимать самостоятельные решения касательно использования страховой выплат;
  • лизингодатель имеет возможность контролировать своевременность зачисления страхового платежа;
  • есть возможность не прекращать срок действия договора страхования из-за неуплаты или просрочки последующего платежа.

Выводы

Согласно данным опроса лизинговых компаний экспертной группой по изучению современного рынка финансовой аренды в 2014 году — лизинг без страхового договора, большая редкость. Сегодня лизинговые компании страхуют своё имущество в 98% всех проведённых сделок. От предпринимательских рисков застрахован каждый пятый лизинговый контракт. Несомненно, в каждом сегменте бизнеса существуют свои риски. Но имея на руках грамотно оформленный страховой договор, можно гарантированно получить компенсацию и значительно улучшить финансовые показатели собственной компании.

На ту же тему
leasing review © 2017 ·   Войти   ·Техподдержка от SST Наверх